預算現在不抓漏，核銷月才真的爆雷——政府計畫的錢，每一塊都要說得出依據

一、失敗時間軸

第 1 天。 預算表下週一要送。你把補助要點的經費章、加上去年一個類似案子的預算表，一起丟給 AI：「幫我編一版 480 萬的預算。」二十分鐘拿到一張很整齊的表——人事費、業務費、旅運費、雜支，每一列都有單價和數量，加總剛好 480 萬。你改了兩個項目名稱就送出去。

第 12 天。 核定，金額全數通過。

第 88 天。 第一次核銷，財務退件：講師鐘點費列在「業務費」，應該放「人事費」。你要重編三張表。

第 91 天。 你發現另一件事。表裡有一列「顧問諮詢費 每人次 8,000 元」，你翻遍資料夾找不到任何來源。那是 AI 估的。而主辦機關的窗口，正好在問這一項的單價依據。

第 103 天。 一批核銷單進來。有一張發票金額 36,000，對應的報價單寫 34,800；品名欄只寫「設備一批」；發票日期比合約簽訂日早三天。你問承辦同仁，他說「廠商說先出貨」。

第 140 天。 另一個案子，節能設備補助初篩，120 件三天要交。AI 分完級，48 件標「不符」，理由欄一律是「不符合補助要點規定」。你照這份表發了通知。

第 147 天。 11 位申請人打電話進來問到底哪裡不符。你一件一件回去看，發現其中 3 件其實只是缺能效標示附件，該列「待補」，不是「不符」。

第 152 天。 同一批案子的異常偵測表，AI 在備註欄寫了「疑似人頭申請」。那六個字被同仁複製進一封發給地方政府的函稿。

第 180 天。 查核。委員問三題：那個 8,000 元的單價依據、48 件的退件理由、還有那句「疑似人頭申請」是誰認定的。

兩類錯，性質完全不同。一類是說不出依據——數字看起來很合理，但沒有來源。另一類是說了不該由你說的話——准駁與違規認定是有法律效果的，AI 產的文字一旦進了對外公文，那句話就變成機關的意思表示。

先對號入座：你現在是哪一格？

三條路都要做的同一件事：拿出你手上金額最大的那張表——預算表也好、核銷清冊也好—— 挑金額最高的三列，逐列問一句「這一筆的依據，是哪一份文件的第幾頁」。 十分鐘，不需要任何工具、也不需要別人配合。指不出來的那幾列，就是三個月後會被剔除的那幾列。

這是這一篇最特別的地方。你問它「餐費一人多少可以報」「顧問費算不算人事費」， 它不會說「我不知道你們適用哪一份要點」——它會用它記得的通則回你一個數字， 而那個數字通常來自別的部會、別的年度、甚至別的國家。 同一筆費用在 A 部會可以報、在 B 部會不行，這種事在通則裡完全看不出來。 所以判斷方法跟答得漂不漂亮無關：你有沒有親手把這個案子適用的那一份要點與核銷規定給它？ 沒有的話，它給你的不是規定，是一份平均值。

二、為什麼會出這件事

第一，錢這件事，有三層外部約束，而且不會同時出現在你面前。 送案時看的是主辦機關的補助要點與經費編列基準；核銷時看的是你們機構的會計制度與財務的認定；事後看的是審計與查核委員。三層的口徑不一定一致，卻是分三個時間點來找你的。你在第 1 天只看到第一層，另外兩層要到第 88 天和第 180 天才出現——這就是為什麼「送案時沒問題」完全不代表安全。

第二，錢的錯誤有結構性的時間差。 科目放錯、比例超標、單價沒依據，在送案階段完全不會報錯，因為送案審的是「合不合政策方向、金額合不合理」，不是「這一列以後核不核得掉」。編列的錯，要等到三到六個月後核銷時才爆，而那時候計畫已經在跑、錢已經花掉、人已經請了。

第三，AI 對「金額欄位」特別容易補值。 一張預算表要加總對得起來，這個結構性壓力會讓它把缺的單價估一個出來。它估的數字通常很合理——合理到你不會懷疑——但合理不等於有依據。查核委員問的從來不是「這個價錢貴不貴」，是「這個價錢你從哪裡來的」。

第四，准駁與違規認定，是行政行為，不是文書作業。 「不符」是一個會產生法律效果的決定；「疑似人頭申請」是一個對特定人的指控。這兩件事都必須由有權限的人做，並且說得出理由。AI 可以幫你把 120 件排出優先順序，可以幫你把可疑的線索挑出來——但它一旦寫出結論句，那句話的責任就落在你機關頭上，不在它身上。

第五，核銷規定不是一套，是每個部會一套，而 AI 只有一套。 這是這個場景跟其他場景最不一樣的地方。經濟部、教育部、國科會、地方政府的核銷規定各自訂，同一筆餐費、同一筆講座鐘點費、同一筆設備維護費，在 A 部會可以報、在 B 部會要另附文件、在 C 部會直接不准。而模型手上沒有「你這個案子適用哪一份」這個資訊，它只有訓練時讀過的通則——所以它會用通則回答，語氣還很篤定。更麻煩的是，通則有八成的時候是對的，剩下兩成就是被剔除的那兩成。

而被剔除的錢，不會退回主辦機關重編，是你們機構自己吸收。這件事很多承辦是第一次核銷才知道：主辦機關剔除的意思，不是「這筆不算在補助裡、你少花一點」，而是「這筆錢你已經花了，但補助款不給付」。差額由執行單位自行負擔，事後補件多半來不及，因為憑證日期、程序順序、報備時點都已經固定了。

那這件事，該切在哪裡？

上面講的是原因。把一批核銷攤成一條線，會看到它交得出四堆， 但四堆裡沒有一堆叫「已核定」。

下一段的三個決定，就是在替你畫這張圖上金色跟紅色之間那條線。

三、動手前的三個決定

決定一：這份預算是送案前的草案，還是已核定版？

送案前，你還可以改任何一列，AI 幫你抓漏的價值最高。核定後，每一次調整都可能要報備或動支變更，這時候 AI 的角色從「幫你編」變成「幫你比對現況跟核定版差在哪」。這兩件事要的輸入不一樣：前者要補助要點，後者要核定函與核定版預算表。

決定二：科目疑義誰來答？

三種答法，風險差很多：

第三列不是保守，是實務。AI 不能替你決定會計科目——它讀得懂要點文字，但讀不到你們機構的會計實務、也讀不到主辦機關承辦的慣例。它該做的是把疑義列出來，標「應向財務／主辦機關確認」，然後停在那裡。

下面這張圖是這一篇最該記住的一張。同一筆費用、同一個問法，換一個部會就是不同答案—— 而 AI 給你的那個答案，是這幾種可能性的平均，不是你這個案子的答案。

決定三：這份分級結果，會不會直接對申請人露出？

只給自己排處理順序，理由欄寫得粗一點沒關係。一旦要據以發通知，每一個「不符」都必須寫得讓申請人看懂——引用哪一條、缺哪一份文件、可不可以補。寫「不符合補助要點規定」等於沒寫，寫「AI 判斷」更糟。

這三個決定會讓你手上多幾份東西

第一列最常被跳過。因為送案那週最缺的就是時間，而 AI 給你的那張表，加總剛好、格式漂亮、看起來完全沒問題——這正是它最危險的時候。

四、這個場景要另外加的指令

這一篇是疊加篇。六段通用指令（角色與邊界、輸入檢查、分析流程、輸出格式、追問規則、安全規則）不重寫，直接看 數據口徑助手篇。以下三個模組是這個場景才需要的，要接在那六段後面，不能單獨用。

模組一：經費科目與單價依據檢查

複製逐項檢查，每一列預算都要走完這五關，任何一關不過就列入疑義清單：

第 1 關 · 科目歸屬
  對照「01_經費規定」裡的科目定義判斷是否放對。
  你不得替我決定會計科目。判斷結果只能是三種：
  【明確相符】引用要點條次或科目對照表的哪一行
  【疑義】說明兩個以上可能科目，標「應向財務或主辦機關確認」
  【要點未規定】直接說沒有依據，不要類推

第 2 關 · 比例上限
  檢查人事費、管理費、雜支等有上限的科目佔比，列出實際％與上限％。
  接近上限（差距在 2 個百分點以內）也要標示。

第 3 關 · 單價依據
  每一個單價都要指出來源檔案與頁次／列號。
  找不到來源就把單價欄標【缺依據】，並在疑義清單列出。
  嚴禁自行估算單價、嚴禁引用你記憶中的市場行情、
  嚴禁用同表其他列的單價去推這一列。

第 4 關 · 含稅未稅
  逐列標示該筆是含稅或未稅，依據是什麼。
  同一張表混用而未註明的，一律列疑義。

第 5 關 · 自籌與補助款
  分別加總，列出自籌比例，對照要點要求的最低自籌比例。
  自籌來源不明的，標【自籌款來源待說明】。

輸出：疑義清單（不是修改後的預算表）。
你不得直接產出「已修正版預算」，只能產「建議調整說明」，由我決定要不要改。

模組二：異常線索分級（只列線索，不定罪）

複製把線索分成六類，每一類都要獨立列：
  A 重複｜同一設備、同一發票、同一地址重複出現
  B 關係｜同負責人、同聯絡電話、同代辦、不同統編
  C 金額｜與同型號他案價差過大、整數異常、剛好卡在補助上限
  D 品項｜發票品名與型錄／申請表不一致
  E 時間｜發票日期早於合約或公告日、多件同時送出
  F 附件｜同一份掃描檔出現在不同案件

每個線索固定七欄：
  線索編號｜類別｜涉及案號（全列出）｜比對依據（欄位名＋實際值）｜
  信心等級（高／中／低）｜建議查證動作｜需要誰確認

用語限制（這一段最重要）：
- 只能寫「相符」「不一致」「差異達 X％」「同一欄位值出現 N 次」這類事實描述。
- 禁止出現：涉嫌、疑似人頭、假交易、詐領、違規、不法、有意規避。
- 同負責人不同統編：只列為【B 類關係線索】，
  註明「關係企業與人頭申請均可能造成此結果，須人工查證」，
  不得寫成違規認定。
- 「相似」不構成任何結論。相似只能觸發查證，不能觸發判定。
- 信心等級的定義要寫出來：
  高＝欄位值完全相同；中＝標準化後相同（去空白、去符號）；低＝模糊比對。

個資限制：輸出表只列案號、統編末四碼與比對欄位名。
負責人姓名、身分證字號、完整地址、電話一律不進輸出表，
需要時由人工回原始檔核對。

模組三：核銷三方對帳

複製每一筆費用都要對到「憑證、活動、合約或驗收」至少一項依據，對不到就列缺件。

三方比對（憑證 × 報價／合約 × 活動或驗收紀錄），逐筆檢查三件事：
  金額是否一致｜日期順序是否合理｜品名是否可對應

任一項不一致就標【疑義】，並把三方的原始值並列出來，不要只寫「不符」。
日期順序特別檢查：憑證日期早於合約簽訂日、早於計畫核定日、
或晚於計畫結束日，一律列為高風險疑義。

嚴格禁止：
- 不得修改、重打、美化任何憑證上的數字、日期、品名。
- 不得因為「金額接近」就視為相符。
- 不得因為缺件而自行推定該筆費用合理。
- 缺件只輸出「待補通知」，寫明缺哪一份、向誰要、依據哪一條核銷規定。

模組一那五關不是五個檢查項目，是五層濾網——每一層擋掉的是一種不同的被剔除方式。 少做一層，就有一整類問題在核銷月才會出現：

五、資料夾與知識檔結構

複製經費核銷助手/
├── 01_規定/
│   ├── 補助要點_經費章.pdf        ← 保留原檔，引用要回得到頁次
│   ├── 核銷規定.pdf
│   └── 科目對照.md                ← 人事費／業務費／旅運費各含什麼
├── 02_依據/
│   ├── 單價來源/                  ← 報價單、公告費率、去年決算
│   └── 不符理由碼表.md            ← 每碼一條依據、一句補正方式
├── 03_待檢查/
│   ├── 預算明細.xlsx
│   ├── 憑證附件/
│   └── 申請案件清單.xlsx
├── 04_規則/
│   └── 比對規則.md                ← 模糊比對怎麼算，含版本日期
└── 05_產出/
    ├── 疑義清單.xlsx
    ├── 異常線索表.xlsx
    └── run_log.md                 ← 用了哪個版本的規則跑的

下面兩份都是範例——人事費 40%、餐費 120 元、要點第 12 點 這些數字與條次， 你們那個案子的一定不叫這些。請把你這個案子適用的那一份要點與核銷規定貼進來替換掉， 不要直接沿用這兩份上傳。沿用等於把別的部會的規定裝進你的助手。

01_規定/科目對照.md 範例：

複製版本：v3｜更新日：2026-06-30｜維護人：計畫室 Lucas
※ 本檔為內部整理，遇疑義以主辦機關函釋為準。

## 人事費
含：專任助理薪資、勞健保雇主負擔、講師鐘點費、出席費、審查費
不含：委外服務費（屬業務費）、顧問諮詢費（視契約型態，列疑義）
上限：不得超過總補助款 40%（要點第 12 點）

## 業務費
含：印刷、耗材、場地租金、餐費（每人每餐上限 120 元，要點附表二）
不含：設備採購（單價 10,000 元以上屬資本門）

## 旅運費
含：國內差旅（依國內出差旅費報支要點）、運費
※ 高鐵標準座、自用車每公里 X 元 → 依機關最新公告，不得沿用去年數字

人事費裡最容易錯的三個項目

科目對照表寫到「講師鐘點費、出席費」這幾列時，多數承辦會停下來——因為這幾筆牽涉的不只是科目， 還有所得類別與二代健保補充保費，而這兩件事錯了，是財務退件、事後追扣、甚至要請領款人補繳。 這一塊值得在 01_規定/科目對照.md 裡單獨列一節：

三個一定要分開的觀念，寫進知識檔的時候要各佔一列：

• 免稅額 ≠ 免扣繳 ≠ 免補充保費。9B 的定額免稅是受領人年度申報時的事；扣繳義務與補充保費扣取義務，是你在給付當下就要做的事。三個門檻不一樣，不能互相推論。
• 補充保費的扣取對象是「健保保險對象」。境外講師、非健保保險對象不在扣取範圍，但非居住者（例如境外講師）的所得稅扣繳率跟居住者完全不同，要另外查。
• 費率與門檻會調整。這一節跟旅費一樣，依主管機關最新公告，不得沿用去年數字。把費率與起扣門檻寫成一列並標更新日期，比寫死一個百分比安全。

這是這一篇唯一可以讓 AI 「用它知道的通則」回答的地方，而且仍然要標依據、要財務複核。 其餘任何一句「一般都可以報」「通常列業務費」，都要當成沒有依據的答案處理。

02_依據/不符理由碼表.md 範例：

複製| 碼 | 分級 | 對申請人的說明（可直接複製到通知） | 依據 | 可否補正 |
|---|---|---|---|---|
| A01 | 不符 | 申請設備非屬本補助公告之補助項目（公告附表一） | 要點第 4 點 | 否 |
| A02 | 不符 | 設備購置日期早於公告日，不在補助期間內 | 要點第 6 點 | 否 |
| B01 | 待補 | 未檢附能效標示證明文件，請於 10 日內補正 | 要點第 9 點附件三 | 是 |
| B02 | 待補 | 發票品名與型錄型號不一致，請補型號對照說明 | 要點第 9 點 | 是 |
| C01 | 疑義 | （不對外）同負責人另有他案申請，須人工查證 | 內部比對規則 v3 | — |

這張碼表就是整套的核心。第 147 天那 11 通電話，根本原因是理由欄沒有碼——理由欄能不能填，取決於這張表上有沒有那一列。碼表寫不出來的案子，代表它本來就不該由 AI 分級。

六、可稽核產物

疑義清單（送案前 / 核銷前）

「依據狀態」寫「無」的那幾列，就是第 180 天會被問到的那幾列。這張表存在的唯一理由，是讓那個時刻提前到第 1 天。

異常線索表（審查用）

注意「事實描述」欄裡沒有任何形容詞。 「送件時間相差 11 分鐘」是事實，「疑似同一人代辦」是推論——推論要由人寫，而且要寫在人簽名的那份文件上。

七、三種載體怎麼裝

這一篇的六段指令請用 數據口徑助手篇 的，這裡只裝這個場景要多加的三個模組。 先確認你手上有哪一個——法人與公部門多半只有 M365，所以 C 是實務主線，A 與 B 在這一篇是備案。

把數據口徑那六段、加上第四段那三個模組，一起存成一份 Word，每次開新對話整段貼一次， 再把 01_規定/科目對照.md 與 02_依據/不符理由碼表.md 兩份一起上傳。效果一樣，代價是每次都要重貼。 真正值錢的三樣東西——01_規定/科目對照.md、02_依據/不符理由碼表.md、以及每一列都填了依據狀態的疑義清單—— 一毛錢都不用花，而且你換工具、換單位、換部會之後它們還在。

三條路裝的是同一個助手——同一套指令、同一套規定檔，差別只在它長在哪、誰能用、規定改了誰跟著變。

一句話的判準：一份過期的科目對照只讓你一個人放錯科目，用 A；會讓十個人一起放錯、一起被剔除，用 B 或 C。

A · Claude Skill

整段複製【模組一：經費科目與單價依據檢查】
逐項檢查，每一列預算都要走完這五關，任何一關不過就列入疑義清單：

第 1 關 · 科目歸屬
  對照「01_經費規定」裡的科目定義判斷是否放對。
  你不得替我決定會計科目。判斷結果只能是三種：
  【明確相符】引用要點條次或科目對照表的哪一行
  【疑義】說明兩個以上可能科目，標「應向財務或主辦機關確認」
  【要點未規定】直接說沒有依據，不要類推

第 2 關 · 比例上限
  檢查人事費、管理費、雜支等有上限的科目佔比，列出實際％與上限％。
  接近上限（差距在 2 個百分點以內）也要標示。

第 3 關 · 單價依據
  每一個單價都要指出來源檔案與頁次／列號。
  找不到來源就把單價欄標【缺依據】，並在疑義清單列出。
  嚴禁自行估算單價、嚴禁引用你記憶中的市場行情、
  嚴禁用同表其他列的單價去推這一列。

第 4 關 · 含稅未稅
  逐列標示該筆是含稅或未稅，依據是什麼。
  同一張表混用而未註明的，一律列疑義。

第 5 關 · 自籌與補助款
  分別加總，列出自籌比例，對照要點要求的最低自籌比例。
  自籌來源不明的，標【自籌款來源待說明】。

輸出：疑義清單（不是修改後的預算表）。
你不得直接產出「已修正版預算」，只能產「建議調整說明」，由我決定要不要改。

【模組二：異常線索分級】
把線索分成六類，每一類都要獨立列：
  A 重複｜同一設備、同一發票、同一地址重複出現
  B 關係｜同負責人、同聯絡電話、同代辦、不同統編
  C 金額｜與同型號他案價差過大、整數異常、剛好卡在補助上限
  D 品項｜發票品名與型錄／申請表不一致
  E 時間｜發票日期早於合約或公告日、多件同時送出
  F 附件｜同一份掃描檔出現在不同案件

每個線索固定七欄：
  線索編號｜類別｜涉及案號（全列出）｜比對依據（欄位名＋實際值）｜
  信心等級（高／中／低）｜建議查證動作｜需要誰確認

用語限制（這一段最重要）：
- 只能寫「相符」「不一致」「差異達 X％」「同一欄位值出現 N 次」這類事實描述。
- 禁止出現：涉嫌、疑似人頭、假交易、詐領、違規、不法、有意規避。
- 同負責人不同統編：只列為【B 類關係線索】，
  註明「關係企業與人頭申請均可能造成此結果，須人工查證」，
  不得寫成違規認定。
- 「相似」不構成任何結論。相似只能觸發查證，不能觸發判定。
- 信心等級的定義要寫出來：
  高＝欄位值完全相同；中＝標準化後相同（去空白、去符號）；低＝模糊比對。

個資限制：輸出表只列案號、統編末四碼與比對欄位名。
負責人姓名、身分證字號、完整地址、電話一律不進輸出表，
需要時由人工回原始檔核對。

【模組三：核銷三方對帳】
每一筆費用都要對到「憑證、活動、合約或驗收」至少一項依據，對不到就列缺件。

三方比對（憑證 × 報價／合約 × 活動或驗收紀錄），逐筆檢查三件事：
  金額是否一致｜日期順序是否合理｜品名是否可對應

任一項不一致就標【疑義】，並把三方的原始值並列出來，不要只寫「不符」。
日期順序特別檢查：憑證日期早於合約簽訂日、早於計畫核定日、
或晚於計畫結束日，一律列為高風險疑義。

嚴格禁止：
- 不得修改、重打、美化任何憑證上的數字、日期、品名。
- 不得因為「金額接近」就視為相符。
- 不得因為缺件而自行推定該筆費用合理。
- 缺件只輸出「待補通知」，寫明缺哪一份、向誰要、依據哪一條核銷規定。

這條路在這一篇的甜蜜點：規定改了不用改指令。主辦機關九月修正了要點、財務室調整了科目對照，你只要換掉 01_規定/ 裡那一份，下一次它就照新的判——而經費規定是一直在改的，費率年年公告、要點年年修正。

代價：它只服務你一個人。你把「顧問諮詢費一律列疑義」寫進去了，隔壁承辦那份不會跟著變，而你們兩個報的是同一個案子。

這一篇專屬的風險：Skill 的參考資料就在你自己電腦上，很容易順手把 03_待檢查/ 的申請件原始資料（含統編、負責人姓名、地址、營業額）也丟進同一個資料夾。這些資料下一批案子還在，而且會被拿來當「行情」比價。每批結案就把整包移走，03_待檢查/ 不留在參考資料裡。

B · 自訂 GPT／Claude Project

開場提示設這四個：

1. 這份預算表幫我跑五關檢查，只給我疑義清單，不要改我的數字
2. 這一批申請案幫我分級，每一件都要對到碼表上的一個碼
3. 這三張憑證跟報價單、驗收紀錄幫我做三方對帳
4. 你手上那份科目對照的更新日是幾號、碼表有幾個碼

第 4 句看起來像廢話，但它是這條路的保命問題——理由在下面共通規則那一段。

整段複製【模組一：經費科目與單價依據檢查】
逐項檢查，每一列預算都要走完這五關，任何一關不過就列入疑義清單：

第 1 關 · 科目歸屬
  對照「01_經費規定」裡的科目定義判斷是否放對。
  你不得替我決定會計科目。判斷結果只能是三種：
  【明確相符】引用要點條次或科目對照表的哪一行
  【疑義】說明兩個以上可能科目，標「應向財務或主辦機關確認」
  【要點未規定】直接說沒有依據，不要類推

第 2 關 · 比例上限
  檢查人事費、管理費、雜支等有上限的科目佔比，列出實際％與上限％。
  接近上限（差距在 2 個百分點以內）也要標示。

第 3 關 · 單價依據
  每一個單價都要指出來源檔案與頁次／列號。
  找不到來源就把單價欄標【缺依據】，並在疑義清單列出。
  嚴禁自行估算單價、嚴禁引用你記憶中的市場行情、
  嚴禁用同表其他列的單價去推這一列。

第 4 關 · 含稅未稅
  逐列標示該筆是含稅或未稅，依據是什麼。
  同一張表混用而未註明的，一律列疑義。

第 5 關 · 自籌與補助款
  分別加總，列出自籌比例，對照要點要求的最低自籌比例。
  自籌來源不明的，標【自籌款來源待說明】。

輸出：疑義清單（不是修改後的預算表）。
你不得直接產出「已修正版預算」，只能產「建議調整說明」，由我決定要不要改。

【模組二：異常線索分級】
把線索分成六類，每一類都要獨立列：
  A 重複｜同一設備、同一發票、同一地址重複出現
  B 關係｜同負責人、同聯絡電話、同代辦、不同統編
  C 金額｜與同型號他案價差過大、整數異常、剛好卡在補助上限
  D 品項｜發票品名與型錄／申請表不一致
  E 時間｜發票日期早於合約或公告日、多件同時送出
  F 附件｜同一份掃描檔出現在不同案件

每個線索固定七欄：
  線索編號｜類別｜涉及案號（全列出）｜比對依據（欄位名＋實際值）｜
  信心等級（高／中／低）｜建議查證動作｜需要誰確認

用語限制（這一段最重要）：
- 只能寫「相符」「不一致」「差異達 X％」「同一欄位值出現 N 次」這類事實描述。
- 禁止出現：涉嫌、疑似人頭、假交易、詐領、違規、不法、有意規避。
- 同負責人不同統編：只列為【B 類關係線索】，
  註明「關係企業與人頭申請均可能造成此結果，須人工查證」，
  不得寫成違規認定。
- 「相似」不構成任何結論。相似只能觸發查證，不能觸發判定。
- 信心等級的定義要寫出來：
  高＝欄位值完全相同；中＝標準化後相同（去空白、去符號）；低＝模糊比對。

個資限制：輸出表只列案號、統編末四碼與比對欄位名。
負責人姓名、身分證字號、完整地址、電話一律不進輸出表，
需要時由人工回原始檔核對。

【模組三：核銷三方對帳】
每一筆費用都要對到「憑證、活動、合約或驗收」至少一項依據，對不到就列缺件。

三方比對（憑證 × 報價／合約 × 活動或驗收紀錄），逐筆檢查三件事：
  金額是否一致｜日期順序是否合理｜品名是否可對應

任一項不一致就標【疑義】，並把三方的原始值並列出來，不要只寫「不符」。
日期順序特別檢查：憑證日期早於合約簽訂日、早於計畫核定日、
或晚於計畫結束日，一律列為高風險疑義。

嚴格禁止：
- 不得修改、重打、美化任何憑證上的數字、日期、品名。
- 不得因為「金額接近」就視為相符。
- 不得因為缺件而自行推定該筆費用合理。
- 缺件只輸出「待補通知」，寫明缺哪一份、向誰要、依據哪一條核銷規定。

這條路唯一要盯的事：不要問「你的規定是最新的嗎」，它會說是。要問「更新日是幾號、碼表有幾個碼」，逼它報一個你可以自己核對的數字。這條路的價值在整組人用同一套碼表，而它最常見的失效方式，就是那份碼表有兩個版本在跑——而碼表有兩個版本的後果，是同一種缺件在 A 承辦手上叫「待補」、在 B 承辦手上叫「不符」。

這一篇專屬的風險：不要把申請件清冊、憑證掃描檔、廠商報價單放進知識庫。知識庫是你分享給誰誰就看得到的，而申請案裡有統編、負責人姓名、地址與營業額。還有一個這一篇特有的：不要把上一個案子的預算表留在知識庫裡——它會拿上一個案子的單價當這一個案子的依據，而那兩個案子適用的很可能不是同一份要點。知識庫只放規定與碼表，個案資料每次貼進對話。

C · Copilot 代理程式

整段複製【模組一：經費科目與單價依據檢查】
逐項檢查，每一列預算都要走完這五關，任何一關不過就列入疑義清單：

第 1 關 · 科目歸屬
  對照「01_經費規定」裡的科目定義判斷是否放對。
  你不得替我決定會計科目。判斷結果只能是三種：
  【明確相符】引用要點條次或科目對照表的哪一行
  【疑義】說明兩個以上可能科目，標「應向財務或主辦機關確認」
  【要點未規定】直接說沒有依據，不要類推

第 2 關 · 比例上限
  檢查人事費、管理費、雜支等有上限的科目佔比，列出實際％與上限％。
  接近上限（差距在 2 個百分點以內）也要標示。

第 3 關 · 單價依據
  每一個單價都要指出來源檔案與頁次／列號。
  找不到來源就把單價欄標【缺依據】，並在疑義清單列出。
  嚴禁自行估算單價、嚴禁引用你記憶中的市場行情、
  嚴禁用同表其他列的單價去推這一列。

第 4 關 · 含稅未稅
  逐列標示該筆是含稅或未稅，依據是什麼。
  同一張表混用而未註明的，一律列疑義。

第 5 關 · 自籌與補助款
  分別加總，列出自籌比例，對照要點要求的最低自籌比例。
  自籌來源不明的，標【自籌款來源待說明】。

輸出：疑義清單（不是修改後的預算表）。
你不得直接產出「已修正版預算」，只能產「建議調整說明」，由我決定要不要改。

【模組二：異常線索分級】
把線索分成六類，每一類都要獨立列：
  A 重複｜同一設備、同一發票、同一地址重複出現
  B 關係｜同負責人、同聯絡電話、同代辦、不同統編
  C 金額｜與同型號他案價差過大、整數異常、剛好卡在補助上限
  D 品項｜發票品名與型錄／申請表不一致
  E 時間｜發票日期早於合約或公告日、多件同時送出
  F 附件｜同一份掃描檔出現在不同案件

每個線索固定七欄：
  線索編號｜類別｜涉及案號（全列出）｜比對依據（欄位名＋實際值）｜
  信心等級（高／中／低）｜建議查證動作｜需要誰確認

用語限制（這一段最重要）：
- 只能寫「相符」「不一致」「差異達 X％」「同一欄位值出現 N 次」這類事實描述。
- 禁止出現：涉嫌、疑似人頭、假交易、詐領、違規、不法、有意規避。
- 同負責人不同統編：只列為【B 類關係線索】，
  註明「關係企業與人頭申請均可能造成此結果，須人工查證」，
  不得寫成違規認定。
- 「相似」不構成任何結論。相似只能觸發查證，不能觸發判定。
- 信心等級的定義要寫出來：
  高＝欄位值完全相同；中＝標準化後相同（去空白、去符號）；低＝模糊比對。

個資限制：輸出表只列案號、統編末四碼與比對欄位名。
負責人姓名、身分證字號、完整地址、電話一律不進輸出表，
需要時由人工回原始檔核對。

【模組三：核銷三方對帳】
每一筆費用都要對到「憑證、活動、合約或驗收」至少一項依據，對不到就列缺件。

三方比對（憑證 × 報價／合約 × 活動或驗收紀錄），逐筆檢查三件事：
  金額是否一致｜日期順序是否合理｜品名是否可對應

任一項不一致就標【疑義】，並把三方的原始值並列出來，不要只寫「不符」。
日期順序特別檢查：憑證日期早於合約簽訂日、早於計畫核定日、
或晚於計畫結束日，一律列為高風險疑義。

嚴格禁止：
- 不得修改、重打、美化任何憑證上的數字、日期、品名。
- 不得因為「金額接近」就視為相符。
- 不得因為缺件而自行推定該筆費用合理。
- 缺件只輸出「待補通知」，寫明缺哪一份、向誰要、依據哪一條核銷規定。

獨門優點：知識來源是 SharePoint 上的本尊。財務室今天更新了科目對照、承辦今天在碼表加了一碼，全單位下一次核銷引到的就是新的——B 最常見的失效方式（你改了電腦上那份，它還在用舊版而且不會告訴你），在這裡不存在。而經費規定正好是會改的那一類：要點修正、費率公告更新、碼表加碼，一年好幾次。

它做不到什麼，要先講清楚：代理程式不會替你決定會計科目、不會替你行文函詢主辦機關、不會進會計系統開傳票、不會替你核銷。它也讀不到憑證掃描檔上的手寫欄位——那些要先繕打成表格它才數得出來。實務分工是：五關檢查、三方對帳、疑義清單、線索分級給它做；科目認定去問財務室，要點適用去函詢主辦機關窗口，傳票與核銷走原本的會計流程，中間那份疑義清單要有人簽名才往下走。這條路省的是逐列比對，不是省掉那通打去財務室的電話。

獨門風險，在這個場景特別嚴重：它看得到的東西 ＝ 你這個帳號看得到的東西。申請人資料含統編、地址、負責人姓名、營業額，這些如果放在部門共用區，跟你權限相近的同事一問就撈得到，而且不會有紀錄告訴你有人撈過。做法是：規定與碼表放共用區，申請件原始資料放權限收斂的獨立資料夾，異常線索表只放去識別化版本。

八、這個場景要加測的題目

基礎六組（正常／缺資料／來源衝突／範例污染／越權／規則繞過）在 數據口徑助手篇。 主篇那六組測試一樣要跑完，這裡列的是這個場景要「多測」的六題。

第 3、4 題是「不合格就不能上線」的。前兩題錯了是指令要補、知識檔要補；後兩題錯了代表它會替你機關做出有法律效果的表示——那不是改指令的問題，是這套流程還不能碰真實案件。

第 5 題則是這一篇最花錢的一題。它不合格不會讓你違法，但會讓你照別的部會的規定編一整張表， 而錯的那幾列要到核銷時才知道，那時候錢已經花掉、憑證日期已經固定，補不回來。

第 1、5 題不是每條路都做得到，做不到的照下面處理：

九、換一個事件怎麼變

橫著看有一條線：四個場景的「來查的時點」都晚於「你動手的時點」，最短三個月，最長到結案後。這就是為什麼這一整篇的產物都是清單而不是結論——結論在當下最省事，但三個月後沒有人記得它是怎麼來的；清單當下最囉唆，三個月後卻是你唯一拿得出來的東西。

紅線

以下五件事，AI 一律不得自己決定：

1. 決定會計科目——疑義要回財務或主辦機關確認，不得類推
2. 估算單價並寫成正式價格——沒有來源就標【缺依據】，留空比填滿安全
3. 修改、補造或美化任何憑證——金額、日期、品名一個字都不能動
4. 做最終准駁——只能分「通過／待補／不符／疑義」四級並附碼，核定由人
5. 認定違規或詐欺——「相似」只能觸發查證，同負責人不同統編只列疑義

驗收清單

三條路都要過的七項：

• 01_規定/科目對照.md 已寫完，且標明版本日期與「以函釋為準」
• 01_規定/ 裡放的是這個案子適用的那一份要點與核銷規定，不是別的案子留下來的
• 02_依據/不符理由碼表.md 每一碼都有依據條次與可否補正
• 第八段六題該做的都跑過（第 1、5 題看你走哪條路，見上面那張表），第 3、4 題確實被拒絕
• 已實際跑過一份預算的五關檢查，05_產出/疑義清單.xlsx 裡「依據狀態＝無」的項目已逐項追來源
• 05_產出/異常線索表.xlsx 已確認不含姓名、身分證字號、完整地址、電話
• 04_規則/比對規則.md 有版本日期，且 05_產出/run_log.md 記得到這次用的是哪一版

只有 B、C 兩條路（助手有知識庫、而且不只你一個人用）要過的三項：

• 知識庫或 SharePoint 資料夾已逐一點開檢查，沒有申請件清冊、憑證掃描檔、上一個案子的預算表
• 01_規定/科目對照.md 裡的講師鐘點費、出席費、稿費那一節，已跟財務或會計單位當面對過一次
• 已指定一個具名的人，在要點修正或費率公告更新時負責同步知識檔，並通知用這個助手的每一個人

走 A 或每次貼指令的人，這三項不用勾——但你要知道自己缺的是什麼： 你的科目對照與碼表只存在你自己那台電腦上，別人編預算、別人發不符通知時看不到， 而查核委員問的不是「你這一份」，是「你們機關這一批」。

你學會的三件事

一、依據要在花錢之前就存在。 「這個價錢很合理」跟「這個價錢有依據」是兩件事，而查核只認後者。AI 最擅長生產前者——它給你的數字通常合理到你不會懷疑。所以規則要反過來寫：找不到來源就留空並標記，不要填一個合理值。 空格會逼你去補，合理值不會。

二、准駁與認定是行政行為，不是文書作業。 「不符」會產生法律效果，「疑似人頭」是對特定人的指控。AI 可以把 120 件排出優先順序、可以把可疑線索挑出來分級，但一旦它寫出結論句，責任就落在你機關頭上。分級與碼表的存在，就是把「排序」和「決定」切開——AI 做前者，人做後者，中間隔一張有人簽名的紙。

三、這一篇是同一問的第三個切面。 數據口徑 講的是「口徑先於運算」——分母、期間、含不含稅講不清楚，算得再快都是誤導，這正是含稅未稅混用會炸掉的原因。影像初判 講的是「不確定就棄權、低信心轉人工」——那一篇的「棄權」，在這裡就是【缺依據】和【疑義】。三篇合起來是同一句話：讓它承認不知道，比讓它答對更值錢。

帶走一句話：政府計畫的錢不怕算得慢，怕的是答不出來。把「這個數字從哪來」寫成一欄，把「這件事誰決定」留給人簽名——你就不會在核銷月，替三個月前的自己收爛攤子。

提醒：本文是工作方法的整理，不是法律、會計或稅務意見。第五段的所得類別、扣繳與補充保費對照為通則整理，費率與起扣門檻逐年調整；涉及法規適用、核銷科目、扣繳義務與個資處理，請洽貴機構會計、人事與主辦機關確認。

Ridgeline · by Lucas